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云南省高校物资采购廉政风险防控表

发布时间：2014-12-19文章来源：浏览次数：

工作环节	风险点	风险表现形式	风险级别	防控措施	程序控制	职责分工	适用对象
申报审批	制定采购预算	物资采购部门和单位未编制年度采购计划、未纳入年度经费预算、未报送职能部门批准。	中	严格执行物资采购年度预算制度，从严审批预算外申报项目。	编制年度采购预算 ↓ 提出采购申请 ↓ 采购管理部门审核 ↓ 报学校招投标领导小组研究审定 ↓ 报省或市财政部门审批 ↓ 确定采购方式	1.采购申报部门：编制部门采购计划，提出采购申请； 2.采购管理部门：制定物资采购年度预算和计划，对采购申请进行审批把关； 3.分管采购工作校领导：审核采购申请。	1.分管采购管理工作校领导； 2.采购申报部门领导和项目负责人； 3.采购管理部门领导和工作人员； 4.采购工作具体负责人。
	编制采购申请	虚报采购申报价格。	中	建立采购调研机制，通过调研，了解具体参数、价格、供应商等相关情况，对虚报、假报参数和价格现象进行干预。
	编制采购申请	私下请商家编制技术参数和价格预算，事前与供货商频繁接触，对供货单位有倾向性或对物资要求有排他性。	高	采购管理部门或招标代理公司要加强审查，排除倾向性指标。建立重要采购项目可行性专家论证报告、技术参数专家论证报告和预算询价报告制度，并作为招标立项的重要指标，报告不全不予立项。
	申报审批过程	不按规定逐级报批，越权审批。	中	规范物资采购申报审批程序，防止越权审批等违规行为。
	确定采购方式	物资采购部门采取化整为零等手段，回避政府采购或学校分散采购。	高	加强项目预算监督，严格按照法律法规确定采购方式，防止故意拆分采购计划、回避招标行为。

工作环节	风险点	风险表现形式	风险等级	防控措施	程序控制	职责分工	适用对象
招标投标环节	发布招标公告	在招标文件中人为设置投标障碍。不按规定公开发布招标公告，故意泄漏标底。	高	不得在招标文件中人为设置投标障碍。建立物资采购项目信息公开制度，采购项目在校内或向社会公开。	发布采购信息 ↓ 抽取评标专家并组建评标委员会 ↓ 开标评标定标 ↓ 公布招标结果 ↓ 签订采购合同	1.招投标领导小组：组织实施招投标； 2.采购管理部门：发布招标公告，牵头实施招标具体工作，签订采购合同； 3.采购申报部门：配合采购管理部门做好采购物资指标参数等审核把关。	1.采购执行部门
	自行组织采购项目	未严格按规定程序自行组织招投标。	中	严格按规定程序组织实施按规定不需要进入政府综合招投标中心的项目和经批准可以邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购和询价的项目。			1.招投标领导小组 2.采购管理部门
	开标评标	假招标、围标、串标行为。	高	加强投标商资格审查和标书内容审核，发现疑点及时制止，重新组织招标。			1.供货商
		泄漏评标专家信息，评标专家不客观公正评标。	中	纪检监察部门实行全程监督，评标前提醒、过程中发现问题及时制止。			1.采购执行部门 2.评标专家
		领导干部违规干预或插手招投标采购活动。	高	加强宣传教育，提高领导干部廉洁自律意识，坚决制止和查处领导干部违规干预或插手物资采购行为。			1.各级领导干部
	签订采购合同	擅自更改物资的品牌、规格型号、材质和配置等。	中	检查合同条款是否有悖于政策、法律，避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、手续是否完备、签章是否齐全。			1.采购管理部门 2.采购申报部门
		科技含量较高的物资未邀请专家参与验收。	中	聘请专家参与验收技术含量较高的采购物资。
		不合格物资未全力挽回经济损失。	高	物资验收中发现的问题，要及时向相关部门汇报，并请供货商及时整改。

工作环节	风险点	风险表现形式	风险等级	防控措施	程序控制	职责分工	适用对象
资金拨付环节	采购资金管理	专项采购资金未实行专账管理和专款专用。	中	加强财务管理，严格实行专项采购资金专账管理、专人负责、专款专用。	审查合同内容和交货期执行情况 ↓ 复核采购相关单据是否完备 ↓ 依据验收报告意见 ↓ 支付采购资金	1.物资采购管理部门跟踪采购合同执行情况，提出付款意见； 2.财务部门：管理采购资金，根据采购部门意见支付货款； 3.审计部门对大宗物资采购项目实施专项审计。	1.财务部门 2.监察审计部门 3.采购管理部门
	采购资金管理	挤占、挪用、截留、贪污采购资金。	高	及时对采购资金决算进行审计，大额物资采购项目要进行专项审计。
	资金支付	项目资金未根据采购验收意见书拨付。	中	审查合同的内容和交货期执行情况，严格按照验收意见和原始记录支付采购资金；对不符合规定的采购项目资金应予拒绝支付。
	资金支付	故意提前或滞后支付货款从中捞取好处。	中	严格按合同规定支付项目尾款，防止提前支付、无故延期支付、故意刁难供货商等违纪违规行为。
分配登记环节	物资分配	未按申报计划分配采购物资；采购人员违规贪污、挤占、挪用、截留、滞留采购物资。	中	严格按标准尺度分配物资，做到公平、公正、公开；严格按照采购计划分配采购物资，防止物资分配过程中的徇私舞弊行为。	分配采购物资 ↓ 办理固定资产台账	1.物资采购管理部门按采购申请分配物资，建立物资账卡档案； 2.物资使用部门做好物资二次分配、保管、登记、维护工作。	1.物资管理部门 2.采购申报部门 3.物资使用人
分配登记环节	资产登记	未及时按规定办理资产登记手续。	低	严格按照国有资产管理相关规定及时登记采购物资，建立健全物资保管账卡档案并定期与相关资料、账簿核对，防止国有资产流失。	分配采购物资 ↓ 办理固定资产台账	1.物资采购管理部门按采购申请分配物资，建立物资账卡档案； 2.物资使用部门做好物资二次分配、保管、登记、维护工作。	1.物资管理部门 2.采购申报部门 3.物资使用人

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